江西軟件企業(yè)對(duì)外投資備案對(duì)外投資備案需要哪些材料 

什么企業(yè)需要做ODI備案？

1.海外直接投資新設(shè)或并購海外企業(yè)。

當(dāng)中國企業(yè)對(duì)外投資，無論是新設(shè)還是并購境外公司股權(quán)，我們都需要到商務(wù)部、發(fā)改委進(jìn)行相關(guān)合規(guī)備案。同時(shí)，資金從境內(nèi)打到海外，還需要到相關(guān)銀行進(jìn)行外匯登記，資金方可順利出境。如隨著一帶一路的推動(dòng)和中美貿(mào)易戰(zhàn)的打響，越來越多制造企業(yè)將自己的工廠遷址到東南亞，無論是東南亞拿地開工廠還是開一個(gè)貿(mào)易公司，前期我們都需要合規(guī)進(jìn)行相應(yīng)備案。

2.跨境電商業(yè)務(wù)開展。

早期的跨境電商客戶，大多都是個(gè)人設(shè)立一個(gè)海外公司直接開始了境外跨境電商之旅。近幾年，海外跨境電商企業(yè)面臨著很多稅務(wù)、架構(gòu)等合規(guī)問題的困擾。早期，個(gè)人設(shè)立的海外公司直接入駐的海外各大平臺(tái)，境外的收款沒法合規(guī)地回流到中國境內(nèi)，且稅務(wù)申報(bào)也面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。而隨著跨境電商行業(yè)的發(fā)展，用國內(nèi)公司做ODI備案搭建一個(gè)合規(guī)的海外跨境電商架構(gòu)是我們跨境電商企業(yè)合規(guī)的必經(jīng)之路。

37號(hào)文登記的適用群體？

從上37號(hào)文登記的定義中即可看出，其適用群體為“境內(nèi)居民”。

根據(jù)37號(hào)文規(guī)定，具體包括：

1.“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”，是指中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織；

2.“境內(nèi)居民個(gè)人”，是指持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人。

哪些情形下需要按照37號(hào)文規(guī)定進(jìn)行相關(guān)外匯登記？

根據(jù)37號(hào)文的規(guī)定，需進(jìn)行外匯登記的情形有：

1. 境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資前，應(yīng)向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。

*需注意，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)業(yè)務(wù)。

2.已登記境外特殊目的公司發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人股東、名稱、經(jīng)營期限等基本信息變更，或發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重要事項(xiàng)變更后，應(yīng)及時(shí)到外匯局辦理境外投資外匯變更登記手續(xù)。變更登記完成后，方可辦理后續(xù)業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯回）。

3.非上市特殊目的公司以本企業(yè)股權(quán)或期權(quán)等為標(biāo)的，對(duì)其直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他與公司具有雇傭或勞動(dòng)關(guān)系的員工進(jìn)行權(quán)益激勵(lì)的，相關(guān)境內(nèi)居民個(gè)人在行權(quán)前需到外匯局申請辦理特殊目的公司外匯登記手續(xù) 。

4.特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調(diào)回境內(nèi)使用的，應(yīng)遵守中國外商投資和外債管理等相關(guān)規(guī)定。返程投資設(shè)立的外商投資企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)行外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)。