四川軟件企業(yè)對外投資備案對外投資備案并購的盡職調查報告怎么寫 

發(fā)改委審核

（一）管理層級

根據2014年5月8日開始實施的《境外投資項目核準和備案管理辦法》，發(fā)改委根據不同情況對境外投資項目分別實行核準或者備案管理。

（二）備案的材料 

向發(fā)展改革委報送的項目申請報告主要包括： 

項目名稱、投資主體情況、項目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項目實施內容、投融資方案、風險分析等內容。項目申請報告示范大綱由國家發(fā)展改革委發(fā)布。 

項目申請報告應附以下附件： 

①公司董事會決議或相關的出資決議；

②投資主體及外方資產、經營和資信情況的文件；

③銀行出具的融資意向書；

④以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額，并應提交具備相應資質的會計師事務所、資產評估機構等中介機構出具的審計報告、資產評估報告及有權機構的確認函，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件；

⑤投標、并購或合資合作項目，應提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。

什么是紅籌架構？

是指中國境內的公司(不包含香港、澳門和臺灣)在境外設立離岸公司，然后將境內公司的資產注入或轉移至境外公司，以實現(xiàn)境外控沒公司在海外上市融資目的的結構。在2006年8月商務部等6部委聯(lián)合發(fā)布《關于外國投資者并購境內企業(yè)的規(guī)定》之前，傳統(tǒng)紅籌架構一直是跨境私募與海外上市的shou選架構。

什么是VIE?

VE架構(Variable Interest Equity，直譯為“可變利益實體”是一種境內企業(yè)間接實現(xiàn)境外上市目的的一種模式。在VIE架構下，境外上市主本與境內經營實體相分離，境外上市主體通過協(xié)議的方式控制境內經營實體，并將境內經營實體的會計報表并入境外上市主體，從而實現(xiàn)使用境內經營主體的業(yè)績在境外掛牌上市。