浙江外貿企業(yè)對外投資備案ODI備案審查要點 

“一帶一路”的蓬勃發(fā)展，讓中國企業(yè)“走出去”的步伐更加穩(wěn)健。
但如何走出去？必須經(jīng)過國內政府主管部門進行審批后才可以。本文將從境內企業(yè)走出境外新設企業(yè)的角度對境內審批程序做系統(tǒng)梳理。
一般來說，境內企業(yè)通過直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資金、實物、無形資產(chǎn)或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)濟管理權等其他相關權益的投資活動都被認定為境外直接投資，即我們常說的ODI。
我國對境內企業(yè)對外投資一般采用雙線多部門監(jiān)管模式，即發(fā)改委和商務部各自核準、備案（兩條線可以同時進行），最終通過外匯管理部門和銀行的換匯出境方式進行事前監(jiān)督。
特殊情況，如果涉及國有企業(yè)境外投資，還需受國資部門的監(jiān)管；如果是金融行業(yè)且海外投資也是金融行業(yè)，則還需要受到銀監(jiān)會和證監(jiān)會的審批。
一般境外新設企業(yè)的ODI審批/核準流程如下：
一、發(fā)改部門備案核準
（一） 申請主體
投資主體通過網(wǎng)絡（如果企業(yè)認為不宜線上提交材料，也可以線下遞交紙質）向核準機關提交項目報告并附具相關文件。
投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團公司或總公司向核準機關提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準機關提交
（二） 申請時間
投資主體應在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書，也就是為項目投入資產(chǎn)、權益或融資之前。
（三） 申請材料
1. 投資主體注冊登記證明文件
2.追溯至最終實際控制人的投資主體股權架構圖
3.最新經(jīng)審計的投資主體財務報表
4.投資主體投資決策文件
5.具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件
6.證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件
7.境外投資真實性承諾書
8.境外投資項目備案申請文件
其中申報最重要的幾點是，投資主體需追溯至最終實際控制人，且需要層層追溯至投資最終目的地。
二、商務部備案及核準
（一） 申報主體
對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務部備案，地方企業(yè)報所在地省級商務主管部門備案
（二） 申請時間
投資主體在境外設立企業(yè)之前必須按規(guī)定予以備案/核準
（三） 申請資料
2. 境外投資備案表
3.前期工作落實情況說明
4.境內投資主體董事會決議或出資決議
5.對外投資設立或并購的章程（合同、協(xié)議）
6.境外投資真實性承諾書
7.說明投資真實性承諾書
需要注意的是，商務部與發(fā)改部門的資料要求并不是完全一致，但可以同時辦理。
三、境外投資外匯登記
投資主體在取得發(fā)改部門核準的《境外投資項目備案通知書》、商務部核準的《企業(yè)境外投資證書》后需辦理境外直接投資外匯登記。
（一） 辦理機構
現(xiàn)在外匯登記業(yè)務已經(jīng)由外匯管理局下放至銀行，國家外匯管理局及其分支機構通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。投資主體應到注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
（二） 前期費用登記
境內企業(yè)在境外投資設立項目或企業(yè)之前，需向境外支付與境外直接投資相關的費用，原則上境內累計匯出額不超過300萬美元且不超過投資總額的15%。如有特殊情況，需提交說明函至注冊地外匯局申請辦理。境內機構匯出境外的前期費用，可列入其境外直接投資總額。
同時，支付相關費用前需申請辦理前期費用登記，企業(yè)需填寫《境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表》并提交營業(yè)執(zhí)照。
（三） 境外直接投資外匯登記提交資料
1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表》
2.營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證（多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，應提交各境內機構的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證）
3.非金融企業(yè)境外投資提供商務主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》；金融機構境外投資提供相關金融主管部門對該項投資的批準文件或無異議函
4.境外或海外投資者以境外股權并購境內公司導致境內公司或其股東持有境外公司股權的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照
·對外投資方案的設計與評估
·全程指導準備規(guī)范性材料（公司章程、董事會決議、真實性承諾、股權架構、資金證明等）
·編制盡職調查報告、前期工作落實情況說明（包括可研報告、投資資金來源及說明、投資·環(huán)境分析、盡職調查等內容）、投資項目說明、備案表等境外投資申報文件
·在發(fā)改委、商務部門提交書面和系統(tǒng)的資料，協(xié)助完成外匯管理局的登記手續(xù)
[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]